Visando buscar a melhor transparência quanto aos registros e demonstrações contábeis de nossos clientes, a auditoria contábil permite enxergarmos situações que nos possibilita prever tanto situações de riscos, quanto vislumbrar planejamentos que reflitam em economias significativas das empresas. Sendo assim, podemos destacar a atuação de nosso departamento em duas etapas:

– Auditoria das demonstrações contábeis:
• Planejamento e determinação do grau de risco;
• Revisão analítica das demonstrações contábeis;
• Testes de transações e saldos;
• Circularização de saldos contábeis;
• Análise dos estoques;
• Emissão do parecer dos auditores independentes, com recomendações para melhoria dos controles internos e procedimentos;

– Revisão Limitada:
• Revisão analítica das demonstrações contábeis;
• Testes de transações e saldos;
• Emissão de relatório especial de revisão limitada, com recomendações para melhoria dos controles internos e procedimentos;

Neste ínterim, são avaliados os controles voltados à rotina tributária e fiscal das empresas com a finalidade de identificar quaisquer irregularidades antes da intervenção do Fisco. O escopo analisado é baseado na execução das seguintes etapas:

– Revisão e auditoria das apurações dos tributos (Federais, Estaduais e Municipais);
• Regime de tributação;
• Códigos de recolhimento;
• Acompanhamento de prazos;
• Alíquotas praticadas;
• Aproveitamento de créditos;
• Forma de tributação das Receitas;
• Revisão das Memórias de cálculo.

– Revisão e auditoria das obrigações acessórias (Federais, Estaduais e Municipais);
• Prazos de entrega;
• Forma de elaboração;
• Revisão da agenda tributária da empresa.

Este trabalho tem como objetivo analisar e verificar se todas as obrigações principais e acessórias e respectivas formalidades exigidas pela legislação trabalhista são objeto de elaboração por parte de nossos clientes e se cumpridas, avalia-se a forma de controle e os riscos de contingências de natureza trabalhista ou previdenciária.

Sendo assim, estão inclusos em nosso escopo de trabalho os seguintes itens, em base de testes por amostragem, a qual está diretamente ligada ao grau de risco envolvido na área de exames:

• Revisão dos cálculos no preparo da folha de pagamento;
  • Revisão dos cálculos de benefícios;
  • Cálculo dos encargos sociais apropriados: INSS, FGTS, contribuição sindical etc.;
  • Análise das pastas pessoais dos funcionários e respectiva documentação;
  • Verificação de horas extras, descontos procedidos, salários autorizados, rescisões contratuais, recibo de férias e outros itens correlatos;
  • Verificação dos pagamentos e dos encargos sociais de autônomos;
  • Revisão da documentação de estagiários, temporários e serviços terceirizados;
  • Conferência da aplicação dos reajustes salariais e demais cláusulas constantes em acordo, convenção ou dissídio coletivo da categoria;
  • Verificação da documentação em geral correlata ao Departamento Pessoal (RAIS, inscrição do PAT, CAGED etc.).

Revisão minuciosa dos controles internos no que tange a área financeira, sendo, avaliados os controles de contas a pagar, contas a receber e faturamento, bem como, são avaliados os extratos bancários, a fim de mapear corretamente se houveram as entradas e saídas de valores conforme planejado pelas sociedades.

Estes controles são confrontados em sua totalidade contra os controles contábeis da empresa, a fim de averiguar se todas as operações foram objeto de registro contábil.

Manter uma companhia bem estrutura e a segurança de que os procedimentos administrativos estão de acordo com as especificações legais, de fato é importante para uma correta governança corporativa.

Fazendo uso de ferramentas mundialmente reconhecidas, e experiência adquirida nas mais diversas atividades praticadas por nossos clientes, a revisão dos controles internos visa estudar por completo a atividade praticada pela companhia, de forma a desenvolver procedimentos específicos para o que entendemos ser a melhor governança para aquela atividade.

Neste ínterim, são avaliados os procedimentos de todos os departamentos da empresa, e criado um fluxo completo da operação, de forma a encontrarmos falhas que quase sempre estão relacionadas a prejuízos financeiros destas companhias